Tahiti Kiwi Agency
Simulateur patenté : calculez votre DICP et votre CPS en ligne
Vous êtes travailleur indépendant en Polynésie française ?
Patente, cotisations CPS, régime TPE… Entre la DICP et la CPS, il n’est pas toujours facile de savoir exactement ce que vous allez payer chaque année. C’est exactement pour cela que nous avons conçu ce simulateur patenté gratuit, spécialement calibré pour les réalités fiscales de la Polynésie française.
En quelques secondes, renseignez votre chiffre d’affaires annuel et obtenez :
- Votre régime fiscal TPE (TPE 1 à TPE 4) et le montant forfaitaire à payer à la DICP
- Vos cotisations CPS (assurance maladie travailleur non salarié) calculées sur votre assiette nette
- La comparaison forfait 35 % vs charges réelles pour optimiser votre assiette de cotisation
⚠️ Simulateur à titre indicatif, sans valeur juridique. Barèmes en vigueur. IT et CST-NS calculés sur le CA brut (hors coeff. modérateurs). CPS sur assiette nette. Consultez la DICP ou votre expert-comptable.
1. Le régime fiscal simplifié des TPE en Polynésie française
Qu’est-ce que le régime TPE ?
Le régime fiscal simplifié des Très Petites Entreprises (TPE) est géré par la Direction des Impôts et des Contributions Publiques (DICP). Il concerne les entreprises dont le chiffre d’affaires annuel est inférieur ou égal à 10 000 000 FCFP.
Ce régime remplace la patente, l’Impôt sur les Transactions (IT) et la Contribution Sociale Territoriale — Non Salariés (CST-NS) par un forfait annuel unique. Un avantage considérable en termes de simplicité administrative.
Les 4 tranches du régime TPE
- TPE 1 — CA ≤ 2 000 000 F : forfait annuel de 25 000 FCFP
- TPE 2 — CA entre 2 M et 5 000 000 F : forfait de 45 000 FCFP
- TPE 3 — CA entre 5 M et 7 500 000 F : forfait de 110 000 FCFP
- TPE 4 — CA entre 7,5 M et 10 000 000 F : forfait de 200 000 FCFP
Notre simulateur détecte automatiquement votre tranche en fonction du CA saisi et met en évidence votre régime applicable parmi les quatre.
Franchise TVA
Les entreprises relevant du régime TPE bénéficient de la franchise en base de TVA de plein droit, dans la limite de 10 000 000 FCFP de chiffre d’affaires. Vos factures portent la mention « TVA non applicable, franchise en base ». Vous ne collectez pas de TVA, mais ne pouvez pas non plus la déduire sur vos achats professionnels.
2. Les cotisations CPS pour les travailleurs non salariés
Le taux de cotisation maladie RNS
La Caisse de Prévoyance Sociale (CPS) gère l’assurance maladie des travailleurs non salariés (RNS) en Polynésie française. Le taux de cotisation est de 9,84 % appliqué sur votre assiette nette de revenus professionnels.
La formule est simple : Cotisation CPS = (CA − Charges déductibles) × 9,84 %
L’assiette de cotisation : forfait 35 % ou charges réelles ?
La CPS offre deux options pour déterminer l’assiette de cotisation lorsque votre CA est inférieur ou égal à 10 000 000 FCFP :
- Option 1 — Déduction forfaitaire de 35 % : votre assiette = CA × 65 %. Simple et automatique.
- Option 2 — Charges réelles (Annexe 1 CPS) : vous déduisez vos charges réelles (achats, amortissements, frais généraux, personnel, loyers, honoraires…)
Attention : le choix du forfait 35 % est irrévocable pour l’exercice en cours. Notre simulateur vous permet de comparer les deux options et d’identifier laquelle est la plus avantageuse pour votre situation.
Quelles charges sont déductibles ? (Annexe 1 CPS)
Si vous optez pour les charges réelles, vous pouvez déduire les postes suivants :
- C1 · Achats de matières premières et marchandises
- C2 · Amortissements et charges d’intérêts
- C3 · Frais généraux de fonctionnement
- C4 · Personnel (hors cotisations RNS)
- C5 · Formation professionnelle
- C6 · Transport et déplacements professionnels
- C7 · Loyer professionnel et assurances
- C8 · Honoraires versés à des tiers
3. Comment utiliser notre simulateur patenté ?
L’outil est conçu pour être utilisé en moins d’une minute :
- Saisissez votre CA annuel (ou déplacez le curseur). Votre régime TPE s’affiche instantanément avec le montant forfaitaire DICP.
- Choisissez votre option CPS : activez ou désactivez la déduction forfaitaire de 35 %.
- Si vous optez pour les charges réelles, renseignez vos 8 postes de charges déductibles.
- Lisez le verdict : le simulateur vous indique laquelle des deux options (forfait ou réel) est la plus avantageuse pour votre CPS.
Les montants DICP et CPS s’affichent côte à côte, en annuel et en mensuel, pour vous aider à provisionner mois par mois.
4. Comment optimiser sa charge fiscale et sociale en Polynésie ?
Comparer forfait et charges réelles
La règle d’or : si vos charges professionnelles réelles représentent plus de 35 % de votre CA, optez pour les charges réelles. Dans le cas contraire, le forfait 35 % vous sera plus favorable.
Exemple concret : pour un CA de 7 722 390 FCFP avec le forfait 35 %, votre assiette CPS est de 5 019 554 FCFP, soit une cotisation annuelle d’environ 493 923 FCFP (41 160 F/mois).
Anticiper le passage de tranche
Chaque changement de tranche TPE représente un saut significatif dans le forfait annuel. Notre simulateur vous permet d’anticiper ces effets de seuil : si votre CA s’approche d’une limite de tranche, vérifiez l’impact avant de facturer.
Consulter un expert-comptable
Ce simulateur est un outil indicatif à titre d’information. Pour toute décision fiscale engageante — choix du régime, option charges réelles, déclaration annuelle — nous recommandons de consulter un expert-comptable agréé en Polynésie française ou de vous rapprocher directement de la DICP.
5. Questions fréquentes
Quelle est la différence entre la DICP et la CPS ?
La DICP (Direction des Impôts et des Contributions Publiques) collecte les impôts et taxes professionnels, dont le forfait TPE. La CPS (Caisse de Prévoyance Sociale) est l’organisme de protection sociale qui gère l’assurance maladie, la retraite et les prestations familiales des travailleurs indépendants.
Le simulateur est-il officiel ?
Non. Ce simulateur est un outil indicatif mis à disposition par Tahiti Kiwi, agence de communication en Polynésie française. Les résultats sont basés sur les barèmes en vigueur mais n’ont pas de valeur juridique. Pour des informations officielles, consultez le site service-public.pf ou contactez directement la DICP.
Mon CA dépasse 10 millions FCFP, que se passe-t-il ?
Au-delà de 10 000 000 FCFP de CA annuel, vous relevez du régime de droit commun : vous êtes assujetti à la patente, à l’IT et à la CST-NS selon les barèmes progressifs de la DICP. Ce simulateur couvre uniquement le régime TPE (CA ≤ 10 M FCFP).
Comment déclarer mes revenus à la CPS ?
Les travailleurs non salariés déclarent leurs revenus annuels à la CPS chaque année. La cotisation provisionnelle est calculée sur la base du dernier exercice connu, puis régularisée l’année suivante. Consultez le site de la CPS Polynésie ou votre conseiller social pour les modalités précises.
Peut-on cumuler régime TPE et activité salariée ?
Oui. Un salarié peut exercer une activité indépendante complémentaire relevant du régime TPE. Dans ce cas, les cotisations CPS RNS s’appliquent uniquement aux revenus de l’activité indépendante, sous réserve des règles de cumul propres à la CPS Polynésie.
Utilisez le simulateur maintenant
Le simulateur est disponible gratuitement sur cette page. Aucune inscription requise, aucune donnée transmise.
Tahiti Kiwi est une agence de communication digitale basée en Polynésie française. Nous concevons des outils pratiques pour les entrepreneurs polynésiens.
Sources : DICP Polynésie française (service-public.pf), CPS Polynésie, barèmes en vigueur 2025.